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国际税收基金会每年会对各国包括公司税，个人税，消费税，房产税，以及国际税收规则等指标，

出具一份国际税收竞争力指数(ITCI)报告。根据2020年的资料显示，英国在税收总体排名为22名，评分为61.6，其中企业所得税在OECD成员国中，是相对有竞争力的。

主要税种介绍

企业所得税

·税率：2023年企业所得提高至25%，中小企业税率（年利润小于等于5万英镑）仍保持为19%。

·纳税主体：对于注册英国在或是主要管理层在英国的企业，需要缴纳企业所得税。

·应纳税收入：是根据企业在该国的营业所得、资产经营收入、资本处置所得。

个人所得税

·税率：所得税按累进税率征收，收入水平越高，所得税税率越高。税收按总收入（来自所有赚取的收入和投资来源）减去某些扣除和津贴进行征税。主要津贴是称为“个人津贴”的免税金额，2023/24 年为 12,570 英镑。大多数个人都可以申请个人津贴，除非他们申请的是汇款基础（见下）或他们的收入超过 125,140 英镑。如果收入超过10万英镑，收入每超过10万英镑2英镑，个人免税额将减少1英镑。

·扣除免税额后的净额通常称为个人的应纳税所得额。根据收入是来自收益还是投资，所得税的累进税率略有不同。

·苏格兰所得税

苏格兰居民对就业收入、养老金收入和大多数其他应税收入缴纳苏格兰所得税，股息和储蓄收入除外，按照上述税率征税，与英国其他地区一致。

·纳税主体：个人在英国的纳税基础取决于其居住地和住所位置。如果个人是英国居民并有住所，他们将就其全球收入和资本利得纳税。如果个人不是英国税务居民，他们通常只需对其源自英国的收入缴纳所得税。

·应纳税收入：在英国当地所取得的收入，可分为三种类型。

1. 非储蓄型收入：个人工资收入、个人贸易收入，个人租赁收入等。

2. 储蓄型收入：银行利息收入，债券利息等。

3. 分红收入；公司股份分红。

增值税

根据提供的商品或服务，英国增值税率可分为3种。

·标准税率20%：绝大多数的商品或服务都属于这种税率。

·零税率0%：诸如书籍、食物、药品和童装等民生必需品。

·免税：与零税率不同，免税商品或服务不被归类在增值税范畴中，例如保险、金融服务、邮政服务和教育等。

预提税

英国并无外汇管制，资金可自由进出英国。一般而言，英国对外支付股息和利润，一律免征预提税；支付利息或是特权使用费，则征收20%的预提税，但签署税收协定的国家则不在此限。根据英国与中国内地和中国香港签署的税收协定，其约定的预提税率如下。

申报时间

企业所得税

·年度申报：须在以下二个较晚的时间内完成申报。会计期结束日往后的12个月，或HMRC发出申报通知后的3个月。

个人所得税

·纸本提交时间：纳税年度结束日同年的10月31日（例2019/20年度，则截止日为31.10.2020）

·网上提交时间：纳税年度结束日次年的1月31日（例2019/20年度，则截止日为31.1.2021）

增值税

季度申报：须在该季度末后的1个月又7天内完成申报。