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何谓ODI备案？

ODI，(Outbound Direct Investment)：对外直接投资。是指我国企业、团体在国外及港澳台地区以现金、实物、无形资产等方式投资，并以控制国（境）外企业的经营管理权为核心的经济活动。对外直接投资是我国「走出去」战略的重要组成部分，境外投资备案是主动参与国际分工，利用好两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒，吸收国外的先进技术和管理经验以及及时掌握外部信息的积极举措。

ODI备案的适用主体与申请时机

中国大陆的企业，需要在境外（含港澳）设立公司或收并购股权时，资金转出前需要做ODI，申请的报告里会需要有投资标的公司的名称。如果是新设公司则建议先核名再做ODI，否则一旦公司名称被占用，会影响整个ODI以及后续对外投资注资的进展。

申请ODI备案的公司，需要哪些资质?

一般来说，公司的资质要求不会太高，但是需要符合对外投资以下的基本逻辑。

1. 建议公司在成立满1～2年后，再申请ODI备案。如公司成立不久就开始对外进行布局，则有可能会被认为是对外投资控股的空壳公司。

2. 需提供公司的审计报告，披露上财年的利润情况优良，公司总体利润能覆盖对外投资的金额，公司净余额大于对外投资的金额。

3. 境外投资的行业应需要与国内主体公司的经营内容相符。

哪些行业不好通过ODI审批？

不同部门的要求各不相同，一般而言，ODI备案在市县省级单位即可处理。但以下行业申请ODI备案需采用「核准制」，统一由国家发改委及商务部审核。

发改委：武器装备的研制生产维修，跨境水资源开发利用，新闻传媒。

国务院：境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台，房地产，酒店，影视，娱乐业，体育俱乐部。

商务部：涉及出口中华人民共和国限制出口的产品和技术的行业。

除此之外，某些敏感国家地区跟行业也会需要执行「核准制」

另外，如果投资金额超过3亿美金，需在国家发改委备案，超过10亿美金，则需国家发改委核准。

直接目的国，最终目的国是什么？

在对境外投资的过程中，中间可能会存在多层控股的情况，最后才投资到某个国家或地区。其中会涉及到直接目的国与最终目的国。

以下图为例，图左中间无控股公司，则可以理解为直接投资；图右中间有控股公司，则资金出境的第一层架构（中间控股公司1），即为直接目的国。资金出境的最终公司（目标国家A和B），即为最终目的国。

控股架构筹划：直接投资vs.间接投资

ODI备案案例